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新公告！私人賬戶避稅將重點監(jiān)控！2021年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù)，要小心了！

來源：www.ylyigou.cn 時間：2021-05-31 00:00:00瀏覽次數(shù)：4385次

注意！金稅四期再出新公告，嚴查私人賬戶避稅！2021年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù)，要小心了！


國家稅務(wù)總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結(jié)果公告：




對企業(yè)意味著什么？

先來看一下相比于金稅三期，金稅四期到底強大到何種地步：


金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時，搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

這便意味著，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅務(wù)局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，以后想在稅務(wù)上動“歪腦筋”更加行不通了。


這7個方面將被重點稽查！

一、企業(yè)收入
有些企業(yè)利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，給客戶多開發(fā)票等等，注意，以后這樣操作可要小心！
金稅四期不僅僅通過你申報的數(shù)據(jù)，來核實是否異常，可能還會通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對。


且相關(guān)部門早已施行了大額現(xiàn)金管理試點，公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會嚴查！
這三種企業(yè)收入的情況，會被重點監(jiān)管：
1.任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。
2.公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。
3.私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）。
二、企業(yè)成本費用
主營成本長期大于主營收入；
公司沒有車，卻存在大量的加油費；
差旅費、會議費、咨詢費等異常；
工資多申報或少申報；
買發(fā)票；多結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期紅沖或補發(fā)票；
計提了費用卻遲遲沒有發(fā)票等。

三、企業(yè)的利潤
報送的資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系有出入；
利潤表里的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額有出入；
企業(yè)常年虧損，卻仍在運營；
同行業(yè)利潤偏低等。


四、企業(yè)的庫存
金稅四期上線后，企業(yè)庫存會進一步的透明化，企業(yè)進多少貨，出多少貨，還剩多少貨，可能比你自己還清楚，如果庫存賬實不一致，企業(yè)務(wù)必引起重視，及時查找原因。


在此提醒企業(yè)，一定要做好存貨管理，統(tǒng)計好進銷存，定期盤點庫存，做好賬實差異分析表，避免庫存賬實不一致。

五、企業(yè)交納的稅額
增值稅收入長期大于企業(yè)所得稅收入；
稅負率異常，如果企業(yè)平均稅負率上下浮動超過20%，稅務(wù)機關(guān)就會對其進行重點調(diào)查；
企業(yè)大部分員工長期在個稅起征點以下；
員工個稅申報表中的工資與企業(yè)申報的工資不一致；
實收資本增加，印花稅未繳納；
盈余公積轉(zhuǎn)增資本，個人股東卻未繳個稅等。
六、企業(yè)的銀行賬戶
在2019年實施了“企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局等納入到了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，實施信息共享及核查通道。
稅務(wù)部門、銀行等機構(gòu)可以通過系統(tǒng)核實企業(yè)納稅信息及納稅人營業(yè)狀態(tài)等情況。
七、企業(yè)的社保
試用期不入社保；代別人掛靠社保；
未足額或未繳納社保；員工自愿放棄社保，就沒有給入；
不簽合同就不繳社保；檔案未轉(zhuǎn)就不給交社保等。
以上情況都必須避免！

個人賬戶收款未報稅構(gòu)成偷稅

補稅500多萬元，罰款近300萬元！


該公司2017年—2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。
2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。
2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。
經(jīng)留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

據(jù)此推測，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！

嚴查開始！
公司還敢用個人賬戶收款？ 

2021年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！

云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務(wù)檢查，在其送達的稅務(wù)檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責(zé)人及財務(wù)人員個人的所有銀行賬戶及明細。

北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個道理：

01 銀行稅務(wù)共享信息
銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。
2021年起，各地金融機構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機構(gòu)合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。

02 大數(shù)據(jù)比對分析
金三稅務(wù)系統(tǒng)的強大，自然不必多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實，系統(tǒng)都會自動對比并分析。
動態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅負率低，系統(tǒng)就會自動預(yù)警。

03 虛開發(fā)票這條路被徹底堵死
稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！

04 告誡所有企業(yè)老板們
不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！
否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的！

企業(yè)和會計注意了！

今天起，這些事別再干了！

除了大額現(xiàn)金存取會被重點監(jiān)控，企業(yè)還需要注意的是：公對公、公對私大額轉(zhuǎn)賬也會被重點監(jiān)控！

當然，并不是所有的公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的，有些情況，可以放心大膽轉(zhuǎn)，具體如下：
發(fā)放員工工資；員工差旅費報銷；支付個人勞務(wù)報酬；向自然人采購；歸還個人借款；支付個人賠償金；股東利潤分配；個人獨資企業(yè)利潤分配。


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